海通證券股份有限公司關(guān)于杭州愛(ài)科科技股份有限公司

     開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)的核查意見(jiàn)

(相關(guān)資料圖)

  海通證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“海通證券”或“保薦機(jī)構(gòu)”）作為杭州

愛(ài)科科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“愛(ài)科科技”或“公司”）首次公開(kāi)發(fā)行股票

并上市持續(xù)督導(dǎo)保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《上海證券

交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——規(guī)范運(yùn)作》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司

開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)的事項(xiàng)進(jìn)行了核查，具體情況如下：

  一、交易情況概述

  （一）交易目的

  公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)展過(guò)程中存在境外銷售和境外采購(gòu)，結(jié)算幣種主要采用

美元，匯率波動(dòng)將直接影響產(chǎn)品的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力，從而對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)斐捎绊憽榱?/p>

有效規(guī)避外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，防范匯率大幅波動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)斐傻牟焕绊?，?/p>

司有必要根據(jù)具體情況，適度開(kāi)展外匯衍生品業(yè)務(wù)，從而提高外匯資金使用效益，

增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。

  （二）交易金額

  公司2023年度擬開(kāi)展外匯衍生產(chǎn)品等業(yè)務(wù)的金額不超過(guò)等值8,000萬(wàn)元人民

幣或其他等值外幣貨幣，在決議有效期內(nèi)可以滾動(dòng)使用。如需保證金，保證金為

公司自有資金。有效期內(nèi)任一時(shí)點(diǎn)的交易金額（含前述交易的收益進(jìn)行再交易的

相關(guān)金額）不超過(guò)前述最高額度。

  （三）資金來(lái)源

  公司開(kāi)展的遠(yuǎn)期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的資金來(lái)源主要為自有資金，不

涉及使用募集資金。

  （四）交易方式

  遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)是指公司與銀行簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約，約定將來(lái)辦理結(jié)售匯

的外匯幣種、金額、匯率和期限，在交割日外匯收入或支出發(fā)生時(shí)，即按照該遠(yuǎn)

期結(jié)售匯合同訂明的幣種、金額、匯率辦理結(jié)匯或售匯業(yè)務(wù)。

  外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)是一種金融合約，外匯衍生產(chǎn)品通常是指從原生資產(chǎn)派生

出來(lái)的外匯交易工具。其價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種

類包括遠(yuǎn)期、掉期（互換）和期權(quán)。外匯衍生產(chǎn)品還包括具有遠(yuǎn)期、掉期（互換）

和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。

  公司開(kāi)展的遠(yuǎn)期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)都與日常經(jīng)營(yíng)緊密聯(lián)系，以真實(shí)

的進(jìn)出口業(yè)務(wù)為依據(jù)，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的，公司針對(duì)外匯衍生產(chǎn)品業(yè)

務(wù)形成了較為完善的內(nèi)控制度，并制定了切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)能

夠有效控制。

  （五）交易期限及授權(quán)事項(xiàng)

  本次授權(quán)遠(yuǎn)期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的有效期自公司第二屆董事會(huì)第

二十二次會(huì)議審議通過(guò)之日起十二個(gè)月，交易額度在有效期內(nèi)可以滾動(dòng)使用。上

述額度和授權(quán)期限內(nèi)董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)行使該項(xiàng)決策權(quán)及簽署相關(guān)法律文件，同

時(shí)授權(quán)公司財(cái)務(wù)部在上述期限及額度范圍內(nèi)負(fù)責(zé)具體辦理事宜。

  二、交易風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)控措施

  （一）風(fēng)險(xiǎn)分析

  公司開(kāi)展的遠(yuǎn)期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)遵循鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)的原則，不做

投機(jī)性、套利性的交易操作，外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)可以降低匯率波動(dòng)對(duì)公司的影響，

在匯率發(fā)生大幅波動(dòng)時(shí)，公司仍能保持相對(duì)穩(wěn)定的利潤(rùn)水平，但同時(shí)開(kāi)展外匯衍

生產(chǎn)品業(yè)務(wù)也會(huì)存在一定風(fēng)險(xiǎn)：

公司對(duì)客戶報(bào)價(jià)匯率，使公司無(wú)法按照對(duì)客戶報(bào)價(jià)匯率進(jìn)行鎖定，造成匯兌損失。

復(fù)雜程度較高，可能會(huì)由于內(nèi)部控制制度不完善而造成風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)收回，會(huì)造成延期交割導(dǎo)致公司損失。

執(zhí)行過(guò)程中，客戶可能會(huì)調(diào)整自身訂單和預(yù)測(cè)，造成公司回款預(yù)測(cè)不準(zhǔn)，導(dǎo)致延

期交割風(fēng)險(xiǎn)。

造成違約而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

造成合約無(wú)法正常執(zhí)行而給公司帶來(lái)?yè)p失。

  （二）風(fēng)控措施

風(fēng)險(xiǎn)控制措施，預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和化解各種風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)對(duì)交易審批權(quán)限、內(nèi)部審核流

程、決策程序、信息隔離措施、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及風(fēng)險(xiǎn)處理程序、信息披露等

作出明確規(guī)定。

非正規(guī)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易。

期間和金額進(jìn)行交易，所有業(yè)務(wù)均有真實(shí)的交易背景。

得超過(guò)境外收入預(yù)測(cè)數(shù)。

逾期的現(xiàn)象，降低客戶拖欠、違約風(fēng)險(xiǎn)。

  三、交易對(duì)公司的影響及相關(guān)會(huì)計(jì)處理

  公司開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)是為提高應(yīng)對(duì)外匯波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能

力，防范匯率波動(dòng)對(duì)公司利潤(rùn)和股東權(quán)益造成不利影響，有利于增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)

健性。公司將根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》《企業(yè)會(huì)計(jì)

準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)——套期會(huì)計(jì)》、《企業(yè)會(huì)

計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工具列報(bào)》的相關(guān)規(guī)定及其指南，對(duì)遠(yuǎn)期結(jié)售匯等外匯衍

生產(chǎn)品業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)核算和披露。

  四、審議程序

  公司于2023年6月21日召開(kāi)第二屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議、第二屆監(jiān)事會(huì)第

十九次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)的議案》，公

司及納入合并報(bào)表范圍內(nèi)的子公司2023年度擬與銀行開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯等外匯衍

生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，金額不超過(guò)等值8,000萬(wàn)元人民幣或其他等值外幣貨幣。在決議有

效期內(nèi)可以滾動(dòng)使用。業(yè)務(wù)不涉及關(guān)聯(lián)交易，且無(wú)須提交股東大會(huì)審議。

  五、獨(dú)立董事意見(jiàn)

  公司獨(dú)立董事認(rèn)為：公司開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)與日常經(jīng)營(yíng)需

求緊密相關(guān)，目的是為了有效防范匯率波動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)斐刹焕绊懀刂?/p>

外匯風(fēng)險(xiǎn)，符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求。公司董事會(huì)審議該事項(xiàng)的程序合法合規(guī)，符

合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，不存在損害公司及股東利益的情形。

  綜上，獨(dú)立董事同意公司及納入合并報(bào)表范圍內(nèi)的子公司自第二屆董事會(huì)第

二十二次會(huì)議審議通過(guò)之日起12個(gè)月內(nèi)開(kāi)展額度不超過(guò)等值8,000萬(wàn)元人民幣或

其他等值外幣貨幣的遠(yuǎn)期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。

  六、保薦機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)

  經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：公司本次擬開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)事項(xiàng)

已經(jīng)公司第二屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議、第二屆監(jiān)事會(huì)第十九次會(huì)議通過(guò)，公司

獨(dú)立董事對(duì)上述事項(xiàng)發(fā)表了明確的同意意見(jiàn)，無(wú)須提交股東大會(huì)審議，符合相關(guān)

法律法規(guī)的規(guī)定并履行了必要的法律程序。

  公司根據(jù)相關(guān)規(guī)定及實(shí)際情況制定了《外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理制度》，針對(duì)

遠(yuǎn)期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)形成了較為完善的內(nèi)控制度，并制定了切實(shí)可行的

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)能夠有效控制。公司開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)

符合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)的需要，可以在一定程度上降低匯率波動(dòng)對(duì)公司業(yè)績(jī)?cè)斐傻挠?/p>

響。

  綜上，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)事項(xiàng)無(wú)異議。

  （以下無(wú)正文）

查看原文公告

標(biāo)簽：