因違規(guī)賬外經(jīng)營、關(guān)聯(lián)交易未披露，近日，全國股轉(zhuǎn)公司對汕頭市金森源化工股份有限公司(以下簡稱金森源)時任財務(wù)負(fù)責(zé)人楊郁菁、時任董事會秘書吳欣陽采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

監(jiān)管公告顯示，2010 年 10 月 12 日至 2016 年 11 月 11 日期間，廣州市本森化工電子商務(wù)有限公司(以下簡稱本森化工)系公司實際控制人楊派鈿妻弟謝瑞華實際控制的企業(yè)。公司于 2014、2015 年向本森化工分別支付了 706 萬元、293 萬元進(jìn)行原材料的采購，本森化工對公司提供原材料 432.15 萬元、164.50 萬元。后由于本森化工經(jīng)營不善，一直未能完成余下金額原材料的供應(yīng)。2016年 11 月 11 日，謝瑞華將所持本森化工的股份轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的自然人曾逸然，并辭去執(zhí)行董事兼經(jīng)理的職務(wù)。本森化工于 2017 年 6 月之前將公司未完成采購的預(yù)付款如數(shù)退還給公司。2016 年 11 月 11 日之前，本森化工構(gòu)成公司的關(guān)聯(lián)方，但公司披露的公開轉(zhuǎn)讓說明書及其后披露的相關(guān)定期報告均未將本森化工披露為關(guān)聯(lián)方，公司也未披露公司與本森化工之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易。

2015 年至 2016 年期間，金森源存在私下使用謝鑾卿的個人銀行賬戶代公司支付部分原材料采購款、費用和員工工資以及收取部分貨款，但未在依法設(shè)置的會計賬簿上登記和核算的情形。金森源賬外經(jīng)營行為共計影響營業(yè)收入 2，506，686 元，營業(yè)成本 2，327，703 元。

時任公司財務(wù)總監(jiān)楊郁菁知悉公司上述賬外經(jīng)營事項，未能忠實、勤勉地履行職責(zé)，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》(以下簡稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》)第 1.5 條的規(guī)定。

時任公司董事會秘書吳欣陽知悉公司關(guān)聯(lián)交易情況，但未及時履行信息披露義務(wù)，未能忠實、勤勉地履行職責(zé)，違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》第 1.5 條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)信息披露 細(xì)則(試行)》第三十四條的規(guī)定。

根據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》第6.1 條的規(guī)定，全國股轉(zhuǎn)公司決定對楊郁菁、吳欣陽采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

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